上證發(fā)〔2024〕51號(hào)

各市場(chǎng)參與人：

為了深入貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見》，進(jìn)一步推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量和投資價(jià)值，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》《關(guān)于加強(qiáng)上市公司監(jiān)管的意見（試行）》《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行退市制度的意見》的要求，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）對(duì)《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱原《上市規(guī)則》）涉及上市條件、退市制度、其他風(fēng)險(xiǎn)警示（ST）制度的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修訂。修訂后的《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2024年4月修訂）》（以下簡(jiǎn)稱新《上市規(guī)則》，詳見附件）已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，現(xiàn)予以發(fā)布，并自發(fā)布之日起施行。除本通知特別說明的條款外，本所于2023年8月4日發(fā)布的《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》（上證發(fā)〔2023〕127號(hào)）同時(shí)廢止，相關(guān)新老規(guī)則適用的銜接安排如下：

一、新《上市規(guī)則》第3.1.2條規(guī)定的上市條件，自新《上市規(guī)則》發(fā)布之日起實(shí)施。未通過上市審核委員會(huì)審議的主板擬上市公司應(yīng)當(dāng)適用新修訂的上市條件；已通過上市審核委員會(huì)審議的主板擬上市公司適用修訂前的上市條件。

二、新《上市規(guī)則》第9.2.1條第一款第（五）項(xiàng)及第二款第（三）項(xiàng)規(guī)定的市值退市指標(biāo)，自2024年10月30日起施行。在此之前，原《上市規(guī)則》第9.2.1條第一款第（五）項(xiàng)及第二款第（三）項(xiàng)繼續(xù)執(zhí)行。對(duì)于原市值退市指標(biāo)在10月30日前后的銜接適用，上市公司主板A股（含A+B股）在10月30日前出現(xiàn)股票總市值低于3億元情形，上述情形延續(xù)至10月30日或者以后的，連續(xù)計(jì)算相關(guān)期限并適用原《上市規(guī)則》關(guān)于市值退市的規(guī)定。

三、新《上市規(guī)則》第9.3.2條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，以及第9.3.7條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定，以上市公司2024年年報(bào)為首個(gè)適用的年度報(bào)告。

上市公司在2023年年度報(bào)告披露后繼續(xù)按照原《上市規(guī)則》第九章第三節(jié)實(shí)施、撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示或者實(shí)施終止上市。對(duì)于2023年年報(bào)披露后因觸及原《上市規(guī)則》相關(guān)情形被實(shí)施財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公司，在披露2024年年報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)符合新《上市規(guī)則》規(guī)定的撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件，否則股票將被終止上市。

四、新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施時(shí)上市公司仍存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金，在新《上市規(guī)則》施行后被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，自新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施之日起適用第9.4.1條第一款第（五）項(xiàng)規(guī)定的規(guī)范類強(qiáng)制退市情形。

新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施前，實(shí)施非經(jīng)營(yíng)性占用資金的控股股東、實(shí)際控制人已經(jīng)發(fā)生變化，且現(xiàn)任實(shí)際控制人與資金占用方無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（五）項(xiàng)規(guī)定的規(guī)范類強(qiáng)制退市情形。對(duì)于新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施后實(shí)際控制人發(fā)生變化的，適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（五）項(xiàng)規(guī)定的規(guī)范類強(qiáng)制退市情形。

五、在適用新《上市規(guī)則》第9.4.1條第一款第（六）項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)部控制審計(jì)意見規(guī)范類強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形時(shí)，以2024年為首個(gè)適用的年度。

六、新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施后收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書或者人民法院司法裁判的，適用新《上市規(guī)則》關(guān)于重大違法強(qiáng)制退市的規(guī)定。新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施前收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書但尚未作出行政處罰決定的，適用原《上市規(guī)則》。

七、新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（七）項(xiàng)規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示情形，適用于新《上市規(guī)則》發(fā)布實(shí)施后收到行政處罰事先告知書的公司。

對(duì)于新《上市規(guī)則》發(fā)布前收到行政處罰事先告知書，新《上市規(guī)則》發(fā)布后收到行政處罰決定書的公司，同樣適用新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（七）項(xiàng)規(guī)定，自收到處罰決定書之日起對(duì)其股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，待滿足新《上市規(guī)則》規(guī)定的該項(xiàng)其他風(fēng)險(xiǎn)警示撤銷條件后可向本所申請(qǐng)撤銷。

八、新《上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（八）項(xiàng)規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示指標(biāo)，自2025年1月1日起施行，其中首次“最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度”指2022年度至2024年度。

特此通知。

附件：