為規(guī)范科創(chuàng)板上市公司現(xiàn)金選擇權(quán)業(yè)務(wù)行為,根據(jù)《公司法》《證券法》《上市公司收購管理辦法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,制定本指南。
一、一般規(guī)定
1.在上海證券交易所(以下簡稱本所)科創(chuàng)板上市的公司辦理現(xiàn)金選擇權(quán)業(yè)務(wù)的,適用本指南。
2.本指南所稱現(xiàn)金選擇權(quán),是指當(dāng)上市公司擬實(shí)施合并、分立、收購、主動(dòng)退市等重大事項(xiàng)時(shí),該上市公司的股東按事先約定的價(jià)格在規(guī)定期限內(nèi)將其所持有的上市公司股份出售給提供現(xiàn)金選擇權(quán)的相關(guān)當(dāng)事人(或其指定的第三方)的權(quán)利。
3.上市公司和現(xiàn)金選擇權(quán)提供方辦理現(xiàn)金選擇權(quán)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司(以下簡稱中國結(jié)算)的業(yè)務(wù)規(guī)則和公司章程的規(guī)定。
4.上市公司出現(xiàn)如下情形的,應(yīng)當(dāng)給予其流通股股東現(xiàn)金選擇權(quán):
?。ㄒ唬┥鲜泄颈黄渌就ㄟ^換股方式吸收合并的;
?。ǘ┥鲜泄疚蘸喜⑵渌?,上市公司給予其股東現(xiàn)金收購請(qǐng)求權(quán)的;
(三)上市公司分立成兩個(gè)或兩個(gè)以上獨(dú)立法人的,上市公司給予其股東現(xiàn)金收購請(qǐng)求權(quán)的;
?。ㄋ模┥鲜泄颈黄渌疽s收購,收購人以股份或其他證券作為支付手段的;
?。ㄎ澹┢渌枰蚬蓶|提供現(xiàn)金選擇權(quán)的情形。
二、現(xiàn)金選擇權(quán)的實(shí)施
1.上市公司可以通過以下兩種方式向股東提供現(xiàn)金選擇權(quán)的申報(bào):
(一)通過本所交易系統(tǒng)提供現(xiàn)金選擇權(quán)的申報(bào);
?。ǘ┳孕薪M織股東申報(bào)。
對(duì)于目標(biāo)公司股票市場(chǎng)價(jià)格高于現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格15%、投資者申報(bào)將導(dǎo)致重大損失的,由上市公司自行組織股東申報(bào);現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格高于目標(biāo)公司股票市場(chǎng)價(jià)格或與市場(chǎng)價(jià)格相差不大的,為便于投資者申報(bào),上市公司應(yīng)當(dāng)選擇通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)。
目標(biāo)公司股票市場(chǎng)價(jià)格指現(xiàn)金選擇權(quán)實(shí)施公告披露前一個(gè)交易日的公司股票收盤價(jià)。
2.上市公司自行組織申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,申報(bào)時(shí)間不得少于1個(gè)交易日;通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)的,申報(bào)時(shí)間不得少于3個(gè)交易日。
3.上市公司在申請(qǐng)披露現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)公告應(yīng)當(dāng)向本所提交以下材料:
?。ㄒ唬┲袊C監(jiān)會(huì)相關(guān)注冊(cè)文件(如適用);
?。ǘ┥鲜泄粳F(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)方式的說明;
?。ㄈ┈F(xiàn)金選擇權(quán)提供方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,擬通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,還需要提交其已辦理指定交易的證券賬戶名稱及賬戶號(hào)碼;
?。ㄋ模┈F(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)公告文稿;
(五)擬通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,還需要提交中國結(jié)算出具的、現(xiàn)金選擇權(quán)提供方已將履約保證金凍結(jié)在中國結(jié)算指定賬戶的證明文件。履約保證金金額不少于現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格乘以可行使現(xiàn)金選擇權(quán)的股份總額(即現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)款總額)的20%;
?。M通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交上市公司現(xiàn)金選擇權(quán)業(yè)務(wù)申請(qǐng);
(七)公司股票及其衍生品種自現(xiàn)金選擇權(quán)開始申報(bào)日起始的連續(xù)停牌申請(qǐng);
(八)本所要求的其他材料。
4.上市公司應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金選擇權(quán)開始申報(bào)日的至少2個(gè)交易日前披露現(xiàn)金選擇權(quán)實(shí)施公告,標(biāo)的證券涉及融資融券業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)交易日。
上市公司現(xiàn)金選擇權(quán)實(shí)施公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金選擇權(quán)相關(guān)方案簡介,包括有權(quán)行使現(xiàn)金選擇權(quán)的股東條件、現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格、現(xiàn)金選擇權(quán)提供方等情況說明;
?。ǘ┬惺宫F(xiàn)金選擇權(quán)股權(quán)登記日;
?。ㄈ┈F(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)期限;
(四)現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)方式及具體申報(bào)要求;
?。ㄎ澹┕竟善奔捌溲苌贩N停復(fù)牌安排;
?。┍舅蟮钠渌鼉?nèi)容。
對(duì)于科創(chuàng)板上市公司,其股權(quán)登記日為開始申報(bào)日的前一交易日,申報(bào)期間公司股票及其衍生品種停牌。
5.若現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)結(jié)果不會(huì)影響上市公司的上市地位,本次吸收合并、要約收購或分立事項(xiàng)中存續(xù)的上市公司可以申請(qǐng)其股票及其衍生品種于披露“現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)結(jié)果公告”的當(dāng)日(需在交易日披露)復(fù)牌交易。
在2家以上上市公司吸收合并中,存續(xù)的上市公司擬于吸收合并換股工作全部完成后復(fù)牌交易的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
本次吸收合并、要約收購或分立事項(xiàng)中,符合本所《股票上市規(guī)則》終止上市情形的上市公司,應(yīng)當(dāng)于現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)截止日的次一交易日向本所提交終止上市申請(qǐng)。公司股票及其衍生品種繼續(xù)停牌,直至本所決定公司股票終止上市。
6.上市公司自行組織股東申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,公司應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金選擇權(quán)實(shí)施公告中作出特別提示:凡成功申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的股東,須在申報(bào)結(jié)束后的下一交易日自行前往上海證券交易所簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)完成后,上市公司披露現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)結(jié)果公告,并按本所《上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)辦理指引》辦理申報(bào)股份的確認(rèn)及相關(guān)過戶事宜。
7.通過本所交易系統(tǒng)申報(bào)的現(xiàn)金選擇權(quán),按以下程序辦理股份申報(bào)、股份確認(rèn)及相關(guān)過戶事宜:
(一)申報(bào)有效期內(nèi),投資者可以對(duì)當(dāng)天的申報(bào)進(jìn)行撤單,次日開始不得撤銷前日已生效的申報(bào)。申報(bào)生效后,相關(guān)股份將由中國結(jié)算予以臨時(shí)保管。股份在臨時(shí)保管期間,投資者不得再行轉(zhuǎn)讓該部分股份。
現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)代碼經(jīng)上市公司申請(qǐng),由本所提供給上市公司。投資者選擇賣出為接受現(xiàn)金選擇權(quán),現(xiàn)金選擇權(quán)價(jià)格和申報(bào)股份數(shù)量由投資者填寫,申報(bào)股份數(shù)量的上限為該股東賬戶中持有的未被凍結(jié)、質(zhì)押的股份數(shù)量,超過部分申報(bào)無效。
涉及融資融券標(biāo)的證券的,僅自本次現(xiàn)金選擇權(quán)股權(quán)登記日起,普通證券賬戶內(nèi)的股份可申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)。
?。ǘ┈F(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)期滿后,上市公司可以向中國結(jié)算查詢申報(bào)結(jié)果;上市公司披露“現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)結(jié)果公告”。
?。ㄈ┈F(xiàn)金選擇權(quán)提供方應(yīng)當(dāng)根據(jù)申報(bào)結(jié)果及時(shí)補(bǔ)足行權(quán)資金,完成本所確認(rèn)手續(xù)后,可以向中國結(jié)算申請(qǐng)辦理相關(guān)股份的資金清算、過戶、保證金解除凍結(jié)事宜。
?。ㄋ模┈F(xiàn)金選擇權(quán)清算過戶完成前,已申報(bào)行使現(xiàn)金選擇權(quán)的投資者不得辦理轉(zhuǎn)指定交易手續(xù)。
8.異議股份現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)股份確認(rèn)及過戶的特別要求。
若現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)主體僅限于異議股東的,在申報(bào)期滿后,上市公司還需將申報(bào)結(jié)果和股東大會(huì)投出有效反對(duì)票的異議股東截止股權(quán)登記日所持異議股份數(shù)量進(jìn)行比對(duì),剔除無效申報(bào)后,披露“現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)結(jié)果公告”。
經(jīng)財(cái)務(wù)顧問蓋章確認(rèn)后,上市公司將書面過戶申請(qǐng)和過戶清單提交本所,本所確認(rèn)上述材料后,上市公司可以向中國結(jié)算申請(qǐng)辦理相關(guān)股份的資金清算、過戶、保證金解除凍結(jié)等事宜。
投資者通過交易系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)的,若誤將非異議股份進(jìn)行申報(bào)的,其臨時(shí)保管將在現(xiàn)金選擇權(quán)清算完畢后予以解除。
9.上市公司應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)首日和截止日披露行使現(xiàn)金選擇權(quán)提示性公告。
上市公司現(xiàn)金選擇權(quán)提示性公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:
(一) 現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)起止日期;
(二) 現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)及行使具體要求,包括現(xiàn)金選擇權(quán)股權(quán)登記日、現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)期限、現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)方式及應(yīng)當(dāng)注意事項(xiàng)等。
?。ㄈ?截至公告披露時(shí)現(xiàn)金選擇權(quán)的有效申報(bào)數(shù)量。
10.上市公司與中國結(jié)算協(xié)商確定申報(bào)股份過戶時(shí)間后,披露“公司現(xiàn)金選擇權(quán)清算及交割結(jié)果公告”,該公告中應(yīng)明確申報(bào)現(xiàn)金選擇權(quán)股東資金到賬日期。
11.通過本所交易系統(tǒng)進(jìn)行現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)的,指定交易的證券公司將參照A股買賣收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向投資者收取相關(guān)稅費(fèi);上市公司自行組織現(xiàn)金選擇權(quán)申報(bào)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)本所和中國結(jié)算有關(guān)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。
12. 發(fā)行存托憑證并在本所科創(chuàng)板上市的公司,現(xiàn)金選擇權(quán)業(yè)務(wù)參照適用本指南關(guān)于股票的有關(guān)規(guī)定,本指南未作規(guī)定的,適用本所其他有關(guān)規(guī)定。